Wie man Einkünfte von Airbnb in Spanien 2023 deklariert

In den letzten Jahren hat sich Airbnb in Spanien zu einer beliebten Plattform für kurzfristige Vermietungen entwickelt. Viele Eigentümer haben eine rentable Möglichkeit gefunden, zusätzliche Einnahmen zu erzielen, indem sie ihre Immobilien über diese Plattform vermieten. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Einnahmen korrekt bei den spanischen Steuerbehörden angemeldet werden müssen. In diesem Artikel werden wir analysieren, wie man die Einnahmen von Airbnb in Spanien im Jahr 2023 deklariert. Sie können den Leitfaden zur Besteuerung von Ferienwohnungen herunterladen.

• Kennen Sie Ihre steuerlichen Pflichten

Als Erstes musst du dich mit deinen steuerlichen Pflichten als Eigentümer einer Wohnung vertraut machen, die du über Airbnb vermietest. In Spanien gelten diese Einnahmen als Einkünfte aus Immobilienvermögen und müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Dies bedeutet, dass du die Einnahmen, die du durch die Vermietung deiner Wohnung erzielst, in den entsprechenden Abschnitt der Erklärung aufnehmen musst.

Seit einigen Jahren sind Airbnb und ähnliche Plattformen gesetzlich verpflichtet, der Steuerbehörde die steuerlichen Daten der Unterkünfte und ihrer Eigentümer, die auf diesen Plattformen inseriert werden, mitzuteilen, und zwar unter Verwendung des bekannten Formulars Modell 179.

Die Eigentümer, die über Airbnb Unterkunftsdienste anbieten, müssen ihre Immobilie in der Gruppe 685 der Steuer auf Wirtschaftstätigkeiten (IAE) registrieren, die sich auf "außerhotelartige Touristenunterkünfte" bezieht. Diese Kategorie umfasst Unternehmen, die, obwohl sie nicht als Hotelbetriebe gelten (die sich in der Gruppe 68 der IAE befinden, mit Ausnahme der Gruppe 685), Beherbergungsdienste anbieten.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Registrierung einer Immobilie in dieser Steuer eine Nutzungsänderung impliziert, die von Wohnzwecken zu gewerblichen Zwecken wechselt. Solange die Immobilie im IAE-Zensus registriert ist, kann sie daher nicht als Privatwohnung genutzt werden.

Es ist jedoch gut zu wissen, dass, wenn Ihre Airbnb-Unterkunft weniger als 8 Monate im Jahr für die Öffentlichkeit zugänglich ist, der IAE-Tarif auf 70% des ursprünglichen Tarifs reduziert wird. Dies bedeutet, dass Sie etwas Geld bei den Steuern sparen können.

• Registrieren Sie sich bei der Steuerbehörde

Es ist wichtig, dass Sie sich als Eigentümer einer kurzfristig vermieteten Wohnung bei der spanischen Steuerbehörde, bekannt als Hacienda, registrieren. Sie müssen das Modell 036 oder 037 beantragen, um sich in das Register der Unternehmer, Freiberufler und Einbehalter einzutragen. Durch diese Registrierung erhalten Sie eine steuerliche Identifikationsnummer (NIF), die Sie für Ihre Steuererklärungen benötigen.

• Führe genaue Aufzeichnungen

Es ist wichtig, genaue Aufzeichnungen über Ihre Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit den Airbnb-Vermietungen zu führen. Bewahren Sie alle Quittungen, Rechnungen und Kontoauszüge auf, um Ihre Erklärungen zu untermauern. Darüber hinaus bietet Airbnb ein Tool namens "Einnahmenübersicht" an, mit dem Sie eine monatliche Zusammenfassung Ihrer Einnahmen auf der Plattform erhalten können.

• Berechnen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben

Bevor du deine Einkommensteuererklärung abgibst, musst du deine Nettoeinnahmen berechnen. Dies bedeutet, dass du die abzugsfähigen Ausgaben von deinen Bruttoeinnahmen abziehst. Bei Airbnb-Verträgen gehören zu den Ausgaben, die du abziehen kannst, Wartungskosten, öffentliche Dienstleistungen, Lieferungen, Airbnb-Gebühren, Versicherungen und andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Verwaltung deiner Immobilie.

• Schließen Sie Ihre Einnahmen in die Einkommensteuererklärung ein

Wenn es Zeit ist, deine Einkommensteuererklärung abzugeben, musst du deine Einnahmen aus Airbnb in den entsprechenden Abschnitt aufnehmen. Verwende das Modell 100, das das offizielle Formular für die Einkommensteuererklärung natürlicher Personen ist. Stelle sicher, dass du klar angibst, dass diese Einnahmen aus Immobilienvermögen stammen.

Die Gastgeber sind verpflichtet, ihre Airbnb-Einnahmen zu deklarieren, außer in Fällen, in denen die Vermögensgewinne des Deklaranten während des Steuerjahres 1.000 € nicht überschreiten.

Die durch die Organisation von Airbnb-Erlebnissen erzielten Einnahmen werden als Erträge aus wirtschaftlichen Aktivitäten eingestuft, und die erhobenen Gebühren müssen auch die Umsatzsteuer (MwSt.) enthalten, die Sie innerhalb der festgelegten Fristen an die Steuerbehörde übermitteln müssen.

• Steuerliche Vorteile und Abzüge

Es ist wichtig zu beachten, dass es einige steuerliche Vorteile und Abzüge für Eigentümer gibt, die ihre Wohnungen in Spanien vermieten. Wenn Sie beispielsweise bestimmte Anforderungen erfüllen, könnten Sie von der 60% igen Reduzierung der Nettoeinnahmen aus der Wohnungsvermietung, bekannt als "Reduzierung für Wohnungsvermietung", profitieren.

• Zahlen Sie die entsprechenden Steuern

Sobald Sie Ihre Einkommenssteuererklärung abgegeben und die entsprechenden Steuern berechnet haben, ist es wichtig, sicherzustellen, dass Sie die geschuldeten Steuern rechtzeitig zahlen. In Spanien unterliegen die Erträge aus Immobilienkapital der Einkommensteuer für natürliche Personen (IRPF) und der Steuer auf das Einkommen von Nichtansässigen (IRNR) im Falle von nicht ansässigen Eigentümern.

Wenn Sie in Spanien steuerpflichtig sind, müssen Sie Ihre Airbnb-Einnahmen in Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung angeben und die entsprechenden Steuern gemäß dem von der Finanzbehörde festgelegten Steuertarif zahlen. Der genaue Betrag, der zu zahlen ist, hängt von Ihren Gesamteinnahmen und anderen Faktoren wie anwendbaren Abzügen und Steuervorteilen ab.

Im Falle von nicht ansässigen Eigentümern müssen Sie außerdem eine Steuererklärung abgeben und die entsprechenden Steuern auf die IRNR zahlen. Der anwendbare Steuersatz kann je nach Ihrem Steuermeldeland und dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Ihrem Herkunftsland variieren. Es wird empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllen.

Abzugsfähige Ausgaben bei einer Ferienvermietung

Bei einer Ferienvermietung gibt es verschiedene Ausgaben, die für steuerliche Zwecke als abzugsfähig betrachtet werden können. Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerlichen Vorschriften je nach Land variieren können, daher ist es ratsam, einen Steuerberater oder Steuerfachmann in Ihrer spezifischen Gerichtsbarkeit zu konsultieren.

1. Wartungs- und Reparaturkosten: Die notwendigen Ausgaben, um die Immobilie in gutem Zustand zu halten, wie strukturelle Reparaturen, Klempnerei, Elektrizität, Malerei, unter anderem, könnten als abzugsfähig betrachtet werden.
2. Öffentliche Versorgungskosten: Zahlungen für Dienstleistungen wie Wasser, Strom, Gas, Heizung, Telefon, Internet und andere grundlegende Dienstleistungen können als abzugsfähig betrachtet werden, sofern sie direkt mit der vermieteten Immobilie in Zusammenhang stehen.
3. Hypothekenzinsen: Wenn Sie eine Hypothek auf die vermietete Immobilie haben, könnten die gezahlten Hypothekenzinsen als abzugsfähig betrachtet werden. Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerlichen Vorschriften in Bezug auf abzugsfähige Zinsen variieren können, daher ist es notwendig, die spezifischen Vorschriften Ihres Landes zu konsultieren.
4. Versicherungen: Zahlungen für Hausrat-, Haftpflicht- und andere Versicherungen im Zusammenhang mit der vermieteten Immobilie könnten als abzugsfähig betrachtet werden.
5. Gemeindesteuern: Die lokalen Steuern, wie die Immobiliensteuer (IBI) oder die Müllsteuer, die der Eigentümer zu tragen hat, könnten als abzugsfähig betrachtet werden.
6. Plattformprovisionen: Wenn Sie eine Plattform wie Airbnb zur Verwaltung Ihrer Vermietungen nutzen, könnten die an die Plattform gezahlten Provisionen oder Servicegebühren als abzugsfähig betrachtet werden.
7. Werbe- und Marketingausgaben: Ausgaben im Zusammenhang mit der Förderung und Werbung für die Ferienvermietung, wie professionelle Fotos, Broschüren-Design und Online-Werbung, könnten als abzugsfähig betrachtet werden.
8. Reinigungs- und Wäschekosten: Ausgaben für Reinigungs- und Wäscheservices im Zusammenhang mit der Ferienvermietung könnten als abzugsfähig betrachtet werden.

Alle oben genannten Ausgaben sind bis zu einer bestimmten Grenze abzugsfähig, die dem Gesamtbetrag der im Steuerjahr der Erklärung erzielten Einnahmen entspricht.

Wenn Ihre Ausgaben diesen Betrag übersteigen, können Sie den Überschuss in den folgenden vier Jahren abziehen, sofern der Gesamtbetrag der Abzüge den Betrag der entsprechenden Einnahmen für jedes Jahr nicht übersteigt.

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Es ist wichtig zu betonen, dass die Nichteinhaltung Ihrer steuerlichen Verpflichtungen zu Strafen und Zuschlägen führen kann. Daher ist es wichtig, sorgfältig zu sein und alle von den spanischen Behörden festgelegten steuerlichen Vorschriften einzuhalten. Denken Sie daran, dass es ratsam ist, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um die ordnungsgemäße Erfüllung Ihrer steuerlichen Verpflichtungen zu gewährleisten.

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